北京市财政局关于印发北京市财政周转金会计核算办法的通知
（京财资（１９９７）８６４号 １９９７年７月３日）
市局有关处室：
为了进一步贯彻
财政部《地方财政周转金会计制度（试行）》，市资金分局结合本实际情况，制定了《北京市财政周转金会计核算办法》，已经市局会计处审定和领导批准，现印发给你们，请遵照执行。
办法中有关单据、报表，由资金分局统一印制，将尽快发给你们。
附： 北京市财政周转金会计核算办法
为了加强财政周转金的管理，进一步规范北京市财政周转金的会计核算，根据《
中华人民共和国会计法》和《地方财政周转金会计制度》的有关规定，并结合本市的实际情况，特制定本办法。
第一章 会计科目
第一条 财政周转金会计科目设置如下：
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｜序 号｜编 号｜ 会 计 科 目 ｜序 号｜编 号｜ 会 计 科 目 ｜
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｜ ｜ ｜ 一、资产类 ｜ ｜ ｜ 三、净资产 ｜
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｜ １ ｜１０３｜ 银行存款 ｜ ８｜３２２｜ 财政周转基金 ｜
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｜ ２ ｜１３１｜ 财政周转金放款 ｜ ９｜３３３｜ 待处理基金 ｜
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｜ ３ ｜１３２｜ 借给下级财政周转｜ １０｜３３７｜ 占用费及利息结余 ｜
｜ ｜ ｜ 金 ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ ４ ｜１３３｜ 待处理周转金 ｜ ｜ ｜ 四、收入类 ｜
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｜ ５ ｜１３４｜ 暂付款 ｜ １１｜４３１｜ 资金占用费收入 ｜
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｜ ｜ ｜ ｜ １２｜４３２｜ 利息收入 ｜
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｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 五、支出类 ｜
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｜ ｜ ｜ 二、负债类 ｜ １３｜５３１｜ 资金占用费支出 ｜
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｜ ６ ｜２３２｜ 借入上级财政周转｜ １４｜５３２｜ 手续费支出 ｜
｜ ｜ ｜ 金 ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ ７ ｜２３４｜ 暂存款 ｜ １５｜５３３｜ 业务费支出 ｜
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