*注：本篇法规已被《北京市财政局关于公布废止失效的规范性文件目录的通知》（发布日期：2006年12月11日 实施日期：2006年12月11日）废止失效北京市财政局关于建立区县社会保障
预算收支分析制度的通知
（京财社（１９９７）６２１号 １９９７年５月２０日）
各区县财政局：
为贯彻落实
中华人民共和国《预算法》，进一步做好社会保障资金经费预算执行分析工作，分析和研究社会保障制度改革和管理中存在的问题，随时地采取有效措施，加强管理，更好地促进社会保障事业的发展，决定建立区县社会保障资金预算执行分析会制度。现就有关事项通知如下：
一、提高认识，把预算执行分析作为一项重要工作来抓。社会保障经费预算执行分析是社会保障财务管理的一项基础工作，它对于分析和研究预算执行中存在的问题，充分发挥财政的宏观调控和监督职能，管好、用好社会保障经费有着十分重要的作用。因此，各区县要提高认识，选配业务素质较高、责任心强的同志从事这项工作，切实将预算执行分析工作做好。
二、加强预算执行情况的分析工作。在及时准确汇总有关数据的基础上，下大力气做好预算执行的分析工作，对特殊的增减变化情况进行重点调查分析，力保分析资料及其结论的准确性，以便为科学、规范的管理决策打下良好的基础。社会保障经费预算执行情况分析应全面分析卫生事业费、中医事业费、公费医疗经费、抚恤和社会福利救济费、劳动事业费、城镇青年就业补助费、行政事业单位离退休人员经费以及社会保险基金等项经费预算执行情况，分析要抓住中心议题，实事求是简明扼要地叙述，既不要罗列琐碎细节，又不要含混不清、模棱两可，要真正发挥预算财务分析的指导作用。具体内容：
１．各项社会保障经费收支与上年同期对比的变化情况及支出进度情况。
２．预算执行的增减原因。一要着重分析影响人员经费增长的情况，结：职工人数、离退休人数的增加情况，国家政策性增支因素，各项补贴增支情况；二要分析公用经费的增长情况，如人员增加、物价调整和收费标准的提高以及设备购置、修缮等不同因素的影响；三要分析公费医疗经费的增长情况，如享受公费医疗人数及其定额增长情况、药品价格增长情况、医疗服务价格上涨情况以及其他增支因素的影响；四要分析抚恤社救事业费各款开支的增减变化情况；区县财政与市财政安排的救灾资金到位情况、军队移交地方的离退休人员经费情况；五要分析社会保险基金支出的增减变化情况及社会保险基金管理机构支出情况。上述分析均要写明各项增支因素对增支总额的影响程度。
３．预算执行的基本特点、存在的问题和改进措施。通过预算执行数据和变化原因的分析，研究分析整个社会保障经费支出变化是否合理，并提出解决问题的建议或意见。
