四川省人民政府办公厅关于在全省工业企业
开展流动资金挖潜增效活动的通知
（二００一年六月二十八日 川办发〔２００１〕５８号）
今年以来，由于受银行贷款规模和贷款条件的限制，我省不少工业企业的资金需求得不到满足，流动资金紧缺的矛盾普通存在。同时，由于工业企业流动资金周转率低，应收帐款居高不下，产成品存货上升，更加剧了流动资金紧缺的矛盾。据统计，截至３月底，我省工业企业流动资金周转率为１．０６次，比全国同期平均周转率１．４７次少０．４１次；应收帐款净额为４２６．７７亿元，同比增长２．３６％；产成品存货为２４６．２４亿元，同比上升７．２４％。
为了缓解流动资金紧缺的矛盾，盘活企业的沉淀资金，省政府决定在全省工业企业开展流动资金挖潜增效活动。现将有关事项通知如下。
一、加强资金管理，提高流动资金使用效益。企业应建立和完善资金管理体系，对资金实行集中统管。在目前流动资金紧缺的情况下，企业的流动资金只能用于生产营销，不得挪作他用。企业要采用电子信息化等先进手段和科学、合理的管理办法，管理好流动资金，严格限制非生产、营销环节资金支出，尽量减少资金占用，减少呆滞时间，加快流动资金周转次数，用好现有的资金，使流动资金最大限度地发挥支持生产发展的作用。
二、加强货款催收力度，减少应收帐款占用资金。企业应对应收帐款进行认真清理。应收帐款较多的企业，要按照先易后难的顺序列出清单，组织一定的人力或成立专门机构从事催收货款工作。在法律许可的范围内，可以采取多种形式、通过多种渠道催收货款。企业要根据自身实际，制定相应的奖励办法，对催收货款工作突出的人员，按照收回货款数额的多少给予等次不同的物质奖励。同时，企业对营销人员，要把产品销售与货款回收结合起来进行考核，并与工资或奖金挂钩。鼓励营销人员不仅千方百计把产品销出去，更要把货款及时收回来。企业要通过加强管理，制定措施，防止“新欠款”的产生，同时，银行要积极协助企业清欠，搞好金融服务。
三、加强市场营销，减少库存积压产成品占用资金。库存积压产品较多的工业企业，要努力加强市场营销工作，积极与商贸企业联手开拓市场，以多种方式促销没有质量问题的库存积压产品，尽可能地回收资金，以弥补企业流动资金的不足。对因质量问题或不适销对路造成长期积压的库存产品，可按现行财务制度规定列入“待处理流动资产损失”，报同级财政机关申请核销，变现残值。同时企业应加强市场调研，根据市场情况及时调整产品结构，避免产生新的积压。对促销库存积压产品不积极并继续生产新的积压产品的企业，电力部门在电力供应上要给予限制，对享受电价优惠的企业，要取消其优惠资格；银行不再给予贷款支持。要通过各种手段，促使这些企业迅速采取措施，减少库存积压占用资金。
四、全面加强企业管理，不断改善和提高企业经济效益。各市、州人民政府、各有关企业，要把开展流动资金挖潜增效活动、贯彻全省国有企业改革和发展会议精神、全面加强企业管理结合起来。坚持从严治企，按规章制度办事，建立正常的管理秩序；强化营销管理，突出抓好成本、资金、质量等管理中的薄弱环节．使这方面的问题在近期内有明显的改变；采取全面整顿、综合治理的办法，在生产经营的各个环节上查问题、找原因，使跑、冒、滴、漏得到有效控制，从整体上提高资金的使用效果，实现投入最小化、产出最大化。
