应纳税所得额＝应税收入净额－分摊的准予扣除项目金额
将“应纳税所得额”填入第２行“利润总额”
第３行“适用税率”：按纳税年度实现应纳税所得额确定其适用税率。税法规定企业所得税法定税率是３３％的比例税率。两档优惠税率为：应纳税所得额在３万元以下（含３万元）的减按１８％税率征收；年应纳税所得额超过３万元至１０万元以下（含１０万元）的减按２７％的税率征收。在中关村科技园区内经批准的高新技术企业以及经批准在境外上市的股份制企业，按国家统一规定或批准的税率。
第４行“应纳所得税额”，填写纳税人按其适用的企业所得税率计算出的应纳所得税额。公式为：
应纳所得税额＝利润总额（应纳税所得额）×适用税率
实行定额征收企业所得税的纳税人，直接按主管税务机关核定的税额填入“应纳所得税额”
第５行“期初未缴所得税额”，根据纳税人上年１２月末应缴而未缴的所得税额填写。多缴的应以“－”表示，年度中调整期初数的按调整后的数字填写。
第６行“减免所得税额”，填写纳税人申报所属期内批准减、免的企业所得税额。
第７行“查补以前年度税额”，填写申报所属期内查补入库的以前年度企业所得税。
第８行“实际已缴纳所得税额”，填写纳税人申报所属期累计已经缴库的企业所得税税额。
第９行“本期申报延交所得税额”，填写纳税人本期申报并经主管税务机关批准的缓交企业所得税税额。
第１０行“实际应补（退）所得税额”根据本表计算所得填写，即
１０行＝４行＋５行－６行＋７行－８行－９行。即申报当期填开税票入库的企业所得税税额。
三、上述规定适用于企业的季度预征工作，此通知自２００１年１月１日起实施，年度企业所得税汇算清缴工作按市局京地税企〔１９９９〕６３０号《北京市地方企业所得税汇算清缴管理办法》施行。
附：企业所得税季度纳税申报表
２０００年１２月６日
附： 企业所得税季度纳税申报表
申报所属日期 年 月 日至 年 月 日 金额单位：元
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│计算机代码： │ │申报单位 │ │
├───────┼────────┼────────┼────────┤
│地址及电话 │ │缴款书号 │ │
├───────┼────────┼────────┼────────┤
│经济性质 │ 行业 │入库级次 │ │
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│项目 │ 行次 │ 本期累计数 │
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│收入总额 │1 │ │
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│利润总额（应纳税所得额） │2 │ │
├───────────────────┼─────┼────────┤
│适用税率 │3 │ │
├───────────────────┼─────┼────────┤
│应纳所得税额 │4 │ │
├───────────────────┼─────┼────────┤
│期初未缴所得税额 │5 │ │
├───────────────────┼─────┼────────┤
│减免所得税额 │6 │ │
├───────────────────┼─────┼────────┤
│查补以前年度税额 │7 │ │
├───────────────────┼─────┼────────┤
│实际已缴纳所得税额 │8 │ │
├───────────────────┼─────┼────────┤
│本期申报延交所得税额 │9 │ │
├───────────────────┼─────┼────────┤
│实际应补（退）所得税额 │10 │ │
├───────────────────┼─────┼────────┤
│应交城服费额 │11 │ │
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│ │ │
│企业公章 │主管税务机关： │
│ │税务所： │
│ │受理申报日期： 年 月 日 │
│企业申报日期： 年 月 日 │审核人： │
│办税人员姓名： │录入人： │
│ │ │
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