三、财务状况变动表
（一）本表反映北京市集体、私营企业在年度内流动资金的来源和运用情况及各项流动资金的增加或减少情况。
（二）编号及编报期
工业企业 会工０３表 年报
商业企业 会商０３表 年报
旅游、饮食服务企业 会服０３表 年报
交通运输企业 会交０３表 年报
施工企业 会施０３表 年报
主要指标汇总表 会汇０３表 年报
（按增加、减少流动资金净额企业分别汇总填报）
（三）本表左方反映流动资金的来源和运用情况，右方反映各项流动资产和流动负债的增减情况。左方流动资金来源合计数与流动资金运用合计数的差额与右方流动资产增减净额与流动负债增减净额的差额，都反映流动资金增减净额。两者应该相等。
（四）基层财务状况变动表填制方法
１．根据资产负债表填列的项目
本表右半部分流动资金各项目的变动根据“资产负债表”中各项流动资产、流动负债的年初数和年末数的差额直接填列。年末数大于年初数的为增加，在表中以正数表示，反之以“－”表示。
２．根据利润分配表填列的项目
本年净利润：提取盈余公积；应付利润；应交特种基金；转作奖金的利润；归还借款的利润；单项留用的利润。
３．根据有关科目分析填列的项目
固定资产折旧：
根据“累计折旧”科目贷方发生额分析填列。
临时设施摊销（施工企业）；
根据“临时设施摊销”科目本年贷方发生额分析填列。
无形资产、递延资产摊销：
根据“无形资产”、“递延资产”科目本年贷方发生额分析填列。
固定资产盘亏：
根据“营业外收入”和“营业外支出”科目所属有关明细科目中固定资产盘亏损失扣除固定资产盘盈收益后的差额填列。
清理固定资产损失；
根据“营业外收入”和“营业外支出”科目所属有关明细科目中固定资产清理损失扣除固定资产清理收益后的差额填列。
递延税款：根据“递延税款”科目分析填列。
其他不减少流动资金的费用和损失：
根据“营业外支出”科目所属明细科目分析填列。
固定资产清理收入：
根据“固定资产清理”科目分析填列。
增加长期负债（施工企业为增加长期借款、发行债券、增加长期应付款）：
根据“长期借款”、“应付债券”、“长期应付款”科目的贷方发生额分析填列。企业年度内归还长期负债累计数应在本表“偿还长期负债”项目单独填列（施工企业应在偿还长期借款、收回应付债券、支付长期应付款项目单独填列），不从本项目中扣除。但一年内到期的长期负债应从本项目内扣除，在“流动负债本年增加数”部分单列项目反映。
收回长期投资：
根据“长期投资”科目贷方发生额分析填列。年度内企业增加长期投资应在本表“增加长期投资”项目单独反映，不从本项目数字中扣除。一年内到期的长期债券投资应从本项目内扣除，在“流动资金本年增加数”部分单列项目反映。
对外投资转出固定资产、对外投资转出无形资产：
根据“固定资产”、“无形资产”科目贷方发生额有关数字与“累计折旧”、“长期投资”科目的借方发生额有关数字分析填列。
无偿调出固定资产净损失：
根据“固定资产清理”科目分析填列。
资本净增加额：
根据“实收资本”、“资本公积”、“盈余公积”科目的年末余额数减年初余额数差额的合计数填列。
固定资产和在建工程净增加额：
根据“固定资产”、“累计折旧”、“在建工程”科目的记录分析填列。
增加无形资产、递延资产及其他资产：
根据“无形资产”、“递延资产”及其他有关科目分析填列。
增加专项工程：
根据“专项工程支出”科目本年借方发生额分析填列。
（五）各行间的关系
会工０３表
４０行＝７５行；
４０行＝２３行－３９行；
２３行＝１２行＋２２行；
１２行＝１行＋２行＋３行＋４行＋５行＋６行＋７行；
２２行＝１３行＋１４行＋１５行＋１６行＋１７行＋１８行＋１９行；
３９行＝３２行＋３８行；
３２行＝２４行＋２５行＋２６行＋２７行＋２８行＋２９行；
３８行＝３３行＋３４行＋３５行＋３６行；
７５行＝５５行－７４行；
５５行＝４１行＋４２行＋４３行＋４４行＋４５行＋４６行＋４７行＋４８行＋４９行＋５０行＋５１行＋５２行；
７４行＝５６行＋５７行＋５８行＋６０行＋６１行＋６２行＋６３行＋６５行＋６６行＋６７行＋６８行＋６９行；
会商０３表
４０行＝８０行；
４０行＝２３行－３９行；
２３行＝１２行＋２２行；
１２行＝１行＋２行＋３行＋４行＋５行＋６行＋７行；
２２行＝１３行＋１４行＋１５行＋１６行＋１７行＋１８行＋１９行；
３９行＝３２行＋３８行；
３２行＝２４行＋２５行＋２６行＋２７行＋２８行＋２９行；
３８行＝３３行＋３４行＋３５行＋３６行；
８０行＝６０行－７９行；
６０行＝４１行＋４２行＋４３行＋４４行＋４５行＋４６行＋４７行＋４８行＋４９行＋５０行＋５１行＋５２行＋５３行＋５４行；
７９行＝６１行＋６２行＋６３行＋６４行＋６５行＋６６行＋６７行＋６８行＋６９行＋７０行＋７１行＋７２行＋７３行；
会服０３表
４０行＝８０行；
４０行＝２１行－３８行；
２１行＝１０行＋２０行；
１０行＝１行＋２行＋３行＋４行＋５行＋６行＋７行＋８行；
２０行＝１１行＋１２行＋１３行＋１４行＋１５行＋１６行＋１７行；
３８行＝３０行＋３７行；
３０行＝２２行＋２３行＋２４行＋２５行＋２６行；
３７行＝３１行＋３２行＋３３行＋３４行；
