*注：本篇法规已被《北京市财政局关于公布废止失效的规范性文件目录的通知》（发布日期：2006年12月11日 实施日期：2006年12月11日）废止失效北京市财政局关于加强商业、
粮食企业财政周转金使用管理有关问题的通知
（１９９３年１１月１１日 京财商（１９９３）２１３８号）
市属商业各局、总公司、计划单列商业企业集团，各区、县财政局：
为加强市财政用于商业、粮食企业业务发展周转金的管理，提高资金使用效益，更好地支持和促进商业、粮食企业发展，现就财政周转金使用、管理中的有关问题明确如下，请贯彻执行。
一、周转金发放的对象和主要用途：
１．扶持国有商办工业和粮油、饲料加工等企业的技术改造以及粮油副产品的综合利用；
２．修建国有商业、粮食企业仓储设施和商业、粮食零售网点及其他生产、经营性建筑；
３．购置生产性器具和设备；
４．用于经营方面资金的临时周转。
二、周转金的使用应遵循以下原则：
１．讲求效益，择优扶持。周转金的使用，必须认真审查项目的社会效益、经济效益，扶持投资省、见效快、效益好的项目。
２．简易小型、注重改造。周转金主要用于简易、小型生产与经营项目的建设和现有生产经营设施的改造，以及用于技措项目资金的不足部分。
３．有偿使用，按期归还。借款单位必须遵循有偿使用的原则，按期归还借款。
三、周转金的审批：
１．借款单位使用周转金，必须提出书面申请并提供项目可行性研究报告说明全部资金来源、自筹和借款数额、项目预期效益，归还期限及保证条件，以及其它有关资料。
２．属于区、县企业的借款项目，由区、县财政部门审查同意后，报市财政局审批；属于市属企业的借款项目，由主管部门审批同意后，报市财政局审批。
３．借款项目批准后，区、县企业的借款由区、县财政局同市财政局签订借款合同（附后），办理借款手续；市属企业的借款，由借款单位同市财政局签订借款合同，办理借款手续。办理借款手续的同时，要附上借款申请书及有关书面材料，并由担保人签字，其中：区、县企业借款由各区、县财政局担保；市属企业借款由主管部门担保；计划单列企业借款可由同级企业担保。
四、周转金借款的使用期限根据扶持项目的效益情况确定，一般不超过三年。个别需要超过三年的，必须专项报市财政局审批。其中：用于经营方面资金临时周转的，一般不超过一年；用于国有商业、粮食企业技术改造和设施、网点建设的，一般１－２年；用于较大项目建设的，不得超过３年。
