５７栏＝４４栏－４５栏＋４６栏－４７栏－５１栏－５２栏－５３栏－５５栏－５６栏
　　（２）会商汇表２
　　６行＝４行－５行
　　８行＝６行－７行
　　１３行＝８行－９行－１０行
　　２０行＝１６行－１７行－１８行－１９行
　　２１行＝１３行＋２０行
　　２５行＝２１行－２２行－２３行－２４行
　　３０行＝２５行＋２６行＋２７行＋２８行－２９行
　　３３行＝３０行
　　３９行＝３３行＋３４行＋３５行－３６行－３７行－３８行
　　４２行＝３３行－４０行
　　４８行＝４２行－４３行＋４４行＋４５行－４６行
　　５８行＝４８行＋４９行－５０行－５４行－５５行
　　（３）会交汇表２
　　９行＝４行－５行－６行－７行－８行
　　１４行＝１０行－１１行－１２行－１３行
　　１５行＝９行＋１４行
　　１８行＝１５行－１６行－１７行
　　２３行＝１８行＋１９行＋２０行＋２１行－２２行
　　３１行＝２３行＋２６行＋２７行－２８行－２９行－３０行
　　３３行＝２３行
　　３６行＝３３行－３４行－３５行
　　４１行＝３６行＋３７行＋３８行－３９行
　　５３行＝４１行＋４２行－４３行－４７行－４８行
　　（三）应上交及应弥补款项情况表
　　１．增值税各项目，反映小规模纳税企业应交、已交、欠交的增值税。
　　２．“一般企业增值税”项目，反映一般纳税企业有关增值税的情况。
　　“期初未交数”项目，反映纳税企业上年末欠交的增值税额，如为超交或未抵扣数用负号。
　　“销项税额”项目，反映企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。
　　“出口退税”项目，反映企业出口适用零税率的货物向海关办理报关出口手续后，凭出口报关单等有关凭证，向税务机关申报办理出口退税而收到退回的税款。
　　“进项税额转出数”项目，反映企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出应由企业负担的进项税额。
　　“进项税额”项目，反映企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。
　　“本期已交数”项目，反映企业实际交纳的增值税额。
　　３．“应交财政利润”项目，反映企业应交财政利润的有关情况。
　　４．相互关系式
　　４栏＝１栏＋２栏－３栏
　　１１栏＝５栏＋６栏＋７栏－８栏－９栏－１０栏

第 [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] 页 共[8]页