除省财政主管部门与中国人民银行海口中心支行外，其他任何部门和单位均不得擅自规定或指定银行帐户的设立事项。
第四条 行政事业单位只能设立一个基本帐户，其他银行帐户的设立要视工作情况而定。有行政事业性收费、基金收入任务的行政事业单位可申请设立行政事业性收费、基金收入汇缴的过渡帐户（只收不支）；有基建工程项目的行政事业单位，可申请设立基建银行帐户。当这些银行帐户的设立条件消失时，行政事业单位应及时向开户行申请销户，并报财政主管部门备案。
同类性质的资金应合并设立银行帐户，不得分设。不同性质的资金也要尽量合并设立银行帐户，并设置明细分类帐，分别核算。
第五条 行政事业单位银行帐户必须设立在国有商业银行（包括交通银行），不得设立在其他银行和非银行金融机构。
第六条 行政事业单位向规定的银行申请设立银行帐户应符合以下条件：
（一）设立帐户的行政事业单位必须具有法人资格；
（二）同级财政主管部门对帐户设立的批准文件（经营性事业单位要提供同级财政主管部门出具的证明）；
（三）中国人民银行规定的设立银行帐户的其他要求。
不同时具备以下条件的，银行不得为其开户。
行政事业单位内不具有法人资格的机构不得设立银行户头，银行也不得接受其开户申请。
第七条 行政事业单位银行帐户必须以具有法人资格的行政事业单位的名义开设，并预留以下印鉴：一是单位公章或财务专用章；二是法定代表人章或其授权的代理章。
行政事业单位不得以个人名义公款私存。
第八条 行政事业单位银行帐户一律归口单位财务部门统一管理，统一建帐：
（一）行政事业单位银行帐户统一由本单位的财务部门到规定的银行开设；
（二）行政事业单位银行帐户资金的收付通过本单位财务部门统一与银行办理；
（三）银行帐户资金的收付帐务处理统一由本单位财务部门负责办理；如有必要，行政事业单位的其他业务管理机构可以在本单位财务部门的指导下记辅助帐。
第九条 行政事业单位应建立内部监督制约机制，对财务会计人员进行合理分工，印鉴保管人员、到银行转款的人员、记帐人员不得由一个兼任，并建立健全内部稽核制度。
