１．有条件的企业应设立资金调度结算中心，统一筹集、分配、使用和管理、监督资金活动，按月编制资金使用和回笼计划，并认真检查资金计划的执行情况，掌握资金动态，发现问题及时反映。
　　２．企业应严格按照国家规定，加强现金管理。财务人员应切实履行职责，对无有效合同、无合法凭证和合规手续的经济事项，不得对外支付现金（包括支票、汇票）。
　　３．企业在满足生产经营资金需要的基础上进行技术改造和固定资产项目投资，投资额在５０万元以上的，应实行招、投标制度。
　　４．企业对外提供经济担保，必须经企业财务部门审查，并在企业年度财务情况说明书中予以真实披露。对信用等级低、资信状况差的企业，不得提供经济担保。
　　企业对外提供的担保额不得超过本企业净资产的５０％。
　　（二）企业应本着先生产、后消费的原则，合理安排各项支出，各项消费资金的使用，应于年初编制项目预算，报经职工代表大会或董事会审批，并据实向其报告执行情况。
　　１．企业修造办公楼、职工活动中心、招待所、职工住宅等非生产性设施应编制项目预算，报经职工代表大会或董事会批准，并按规定办理立项、审批手续。企业修造上述非生产性设施，不得挤占生产经营资金，不得高标准修建和高档装修。
　　２．企业业务招待费必须在财务制度规定的比例内控制使用，并定期向职工代表大会报告使用情况，发生超支的，超支部分在企业应付工资中列支。
　　３．企业购置小轿车、移动电话等高档耐用消费品要与企业的规模和盈利水平相适应，严格按照有关规定执行。亏损企业、欠缴税费企业及欠发职工工资和职工医药费的企业，不得购置小轿车和移动电话。
　　４．企业应在国家宏观政策指导下进行内部工资分配。企业的各项工资性支出和各种奖金一律纳入工资总额核算。严禁在工资总额以外（包括应付福利费中）列支工资项目。
　　（三）企业与企业之间的业务往来，要坚持分帐管理，并建立必要的内部控制制度和报表制度。
　　１．企业的购销活动及与关联企业的业务往来，应按照独立企业之间的业务往来收取或支付价款，及时办理业务结算，不得自行提高原材料进价、压价商品销售及劳务供应价格。主要原材料（设备）、产品（劳务）的购销价格，应经企业价格审定小组或企业财务、物价部门的审查，并实行采购（销售）、定价与支付的分离。
　　２．关联企业占用本企业资金的应收取不低于同期银行贷款利率水平的资金占用费，并按照协议规定期限收回。

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