青海省省级“拨改贷”及经营性资金本息
余额转为国家资本金实施办法
（青海省计委 青海省财政厅 一九九七年二月二十五日）
一、根据国务院和国家计委、财政部有关文件精神，结合我省实际，为减轻国有企业的债务负担，做好我省省级“拨改贷”及经营性资金本息余额转为国家资本金的工作，特制定本办法。
二、本办法所称省级“拨改贷”及经营性资金本息余额是指我省从１９７９年至１９９６年由省计委用省级财政安排的国家预算内基本建设投资中有偿使用的部分（扣除已经偿还、豁免和核转部分的本息），从使用贷款之日起至１９９６年１２月３１日止的本息余额。
三、我省省级“拨改贷”及经营性资金转为国家资本金后，根据青海省人民政府办公厅青政办〔１９９６〕１７４号文件精神，即作为省国有资产管理委员会授权青海省投资公司经营的国有资产，由青海省投资公司行使出资人的职能。
四、企业应在清产核资、资产价值重估或资产评估等工作的基础上，提出将我省省级“拨改贷”及经营性资金本息余额转为国家资本金的申请。申请材料包括：
（一）书面申请。包括企业概况、１９７９年至１９９６年省计委安排省级“拨改贷”及经营性资金投资的分年计划安排情况及批准文号、申请理由、申请金额等内容；我省省级“拨改贷”及经营性资金分年使用和还贷情况，包括１９７９年至１９９６年１２月３１日止企业使用我省省级“拨改贷”及经营性资金归还本息、批准豁免情况和本息余额情况，并附建设银行经办行及省投资公司出具的我省地方级“拨改贷”及经营性资金本息余额对帐单；同级国有资产管理部门审核的企业清产核资产价值重估或资产评估情况（具体要求请参阅青海省国有资产管理局青国资字第〔１９９７〕２０号文件）。企业联系人姓名、单位及电话。
（二）建设银行经办行及省投资公司的审核签证意见、同级财政部门的审核意见、原下达“拨改贷”及经营性资金投资计划主管部门的审核意见。１９９３年７月１日实施“两则”后，企业按财务规定已将我省省级“拨改贷”及经营性资金利息计入财务费用，但未将利息归还建设银行或省投资公司的，各级财政部门在审核时，应督促归还省投资公司，并在审核意见中注明。
