六、公司治理状况分析
（一）分析要点：
公司治理基本情况、与公司治理相关的重大事项。
（二）具体要求：
1．说明基本情况，如股东与股东大会、董事与董事会、监事与监事会、高级管理层、股权结构等（以上情况如无发生变化，只需在首次报告时进行说明）；
2．说明报告期内的变动事项及对银行公司治理的影响，包括“三会一层”的变化情况、报告期内召开的各类会议及决议、与公司治理机制相关的制度安排、股权结构变动及分析等；
3．说明关联交易基本情况及相关的管理制度和控制措施，分析关联交易的风险状况；
4．非现场监管人员认为需要报告的其他情况。
七、内控制度状况分析
（一）分析要点：
内部控制基本状况，报告期内重要内控举措及实施效果，内部控制自我评估情况，外部审计评估情况，内控文化。
（二）具体要求：
1．根据日常监管掌握的信息和现场检查结果，说明商业银行内部控制的基本情况；
2．说明报告期内商业银行在内部控制方面的重要改进措施和相关制度安排及其带给银行的影响；
3．说明报告期内案件、事故的发生情况（数量、金额及涉案人员等），并对原因进行具体分析；
4．说明报告期内内部审计和外部审计情况以及审计结果；
5．非现场监管人员认为需要报告的其他情况。
说明：
1．本分析要素并非统一格式，仅作为非现场监管人员对商业银行进行非现场监管分析时的参考，非现场监管人员在对相关要素有整体把握的基础上，形成对商业银行风险状况和经营能力的整体认识，识别风险点，并以此为基础，按《股份制商业银行非现场监管规程（试行）》要求完成非现场监管分析报告。分析报告应重点分析重大变化及异常变化情况，无需面面俱到，力求重点突出、简明扼要，避免结构上“大而全”，内容空洞无物，最终流于形式。
2．撰写非现场监管分析报告时，应另附支持非现场监管分析结论的相关报表，非现场监管人员可依情况自行设计报表格式。
附件五
股份制商业银行非现场监管分析要素（分支机构）
股份制商业银行分支机构非现场监管分析要素主要包括基本情况、资产质量状况、流动性状况、财务状况以及内部控制和风险管理状况等方面。分析方法主要包括比率分析、趋势分析、因素分析、比较分析、配比分析、结构分析和案例分析等。
一、基本情况分析
（一）分析要点：
报告期的经营发展概况和重要变化情况，如重要人事变动、业务范围变化等。
（二）具体要求：
1．说明被监管银行的总体经营方针，重大经营和管理决策，主要经营指标的变化情况及原因分析，包括主要负责人变动、市场开拓、业务创新、机构变动、制度建设等；
2．说明报告期内被监管银行合法合规经营情况，现场检查结果；
