掌握税收减免与返还、政府补贴和财政拨款的合法性、会计处理依据及其披露要求，其他费用减免与暂停计提的要求。
掌握重大关联交易、资产减值准备计提、重大或有事项和非经常性损益的要求，报告期内存在“未分配利润”为负数问题的要求，对外投资比例的要求以及关于首次公开发行股票的公司专项复核的审核要求。
掌握定向募集公司申请公开发行股票有关问题的要求。掌握首次公开发行股票公司募集资金的审核要求。
第五节 发行核准程序
掌握首次公开发行股票的核准程序。
掌握股票发行审核委员会的组成、职责和工作程序。
掌握已通过发审会审核的公司发生影响发行的重大事项的处理及封卷工作的操作规程。
第六节 发行与上市
掌握首次公开发行股票定价的方式和具体方法。熟悉股票发行定价分析报告的内容。
掌握股票发行的方式及要求。熟悉沪深证券交易所向二级市场投资者配售新股的基本规则。掌握股票上网定价发行的基本规则。熟悉向法人投资者配售发行的基本规则、有关法人投资者的规定、法人配售的资格审核以及向法人投资者配售的操作程序。掌握超额配售选择权的概念及其实施、行使和信息披露。熟悉回拨机制。
熟悉发行工作的流程及相关信息披露要求，发行阶段后期工作中的股款缴纳、股份交收及股东登记、承销总结报告和剩余证券的处理方法。
掌握股票上市的条件和程序及相关信息披露要求。
第七节 信息披露
掌握信息披露的法律规定、原则及相关当事人的法律责任。
掌握招股说明书的编制和披露要求，招股说明书及招股说明书摘要的内容与格式。熟悉特殊行业招股文件的主要披露要求。
掌握发行公告的内容及披露要求，股票上市公告书的编制和披露要求，股票上市公告书的内容与格式。
第五章 上市公司发行新股及可转换公司债券
第一节 上市公司发行新股的条件与要求
掌握上市公司发行新股的条件，配股和增发的特别要求，上市公司重大资产重组后发行新股的有关规定，上市公司发行新股不予核准的情况，上市公司发行新股中需要保荐机构关注的各种事项，发行新股后盈利未达有关要求的法律责任。
第二节 上市公司发行新股的推荐与申报
掌握上市公司新股发行的申请程序，发行申请前保荐机构尽职调查内容，申请文件的编制原则和要求，招股说明书编制的基本要求。熟悉上市公司新股发行申请文件核对要点。掌握中期报告的审计要求。
掌握保荐机构的推荐程序，中国证监会核准程序。
第三节 上市公司发行新股的发行上市程序及信息披露
掌握增发、配股的发行方式，增发和配股的发行上市业务操作流程，累计投标询价、超额配售选择权的含义，发行申请前后的信息披露要求，新股发行过程中的信息披露要求，对上市公司前次募集资金运用的信息披露要求。熟悉新股发行操作过程中的信息披露环节及要求。
第四节 上市公司发行可转换公司债券的条件与要求
掌握可转换公司债券、股份转换、债券偿还、赎回及回售等概念，可转换公司债券发行条款的设计要求，可转换公司债券转换价值的计算。熟悉可转换公司债券的投资价值，影响可转换公司债券价值的相关因素。
掌握可转换公司债券的发行条件，上市公司发行可转换公司债券不予核准的情况，上市公司发行可转换公司债券需要保荐机构关注的各种事项。
第五节 上市公司发行可转换公司债券的推荐与申报
掌握可转换公司债券的发行申报程序，可转换公司债券发行申请文件要求，可转换公司债券发行核准程序。
第六节 可转换公司债券发行上市程序及信息披露
掌握可转换公司债券发行方式、程序和上市的一般规定。熟悉上海、深圳证券交易所对可转换公司债券上市的规定。
掌握发行可转换公司债券申报前的信息披露要求，可转换公司债券募集说明书及摘要和上市公告书披露的基本要求，可转换公司债券持续性信息披露的有关要求。
第六章 上市公司收购及资产重组
第一节 公司收购基本概念
掌握公司收购的行为界定，公司收购的形式，要约收购和协议收购的概念，公司收购的基本业务流程。
熟悉公司反收购策略的方式。
第二节 上市公司收购
掌握上市公司收购的行为界定，收购的基本方式，对上市公司实际控制的界定，股份控制人及一致行动人的界定。熟悉公司控制权发生变化时，公司需采取的措施及履行的程序。掌握上市公司协议收购、要约收购、证券交易所集中竞价交易的基本规则和操作程序。
掌握要约收购豁免的条件，申请豁免的事项。熟悉豁免申请文件的制作要求及基本内容。
掌握要约收购涉及被收购公司股票上市交易的条件。熟悉上市公司收购相关当事人应尽的义务和相关法律责任。
第三节 上市公司重大购买、出售、置换资产
掌握资产重组的概念，上市公司重大购买、出售、置换资产的行为界定，实施重大购买、出售、置换资产的原则、基本要求和操作程序，上市公司非流通股协议转让的监管要求。熟悉上市公司重大购买、出售、置换资产报送材料的基本内容和格式。
第四节 上市公司国有股、法人股向外商的转让
掌握向外商转让国有股、法人股应遵循的原则，转让范围的界定，转让的操作程序，转让后的政策待遇。
第五节 上市公司收购及资产重组的信息披露
掌握信息披露义务人的界定，信息披露的原则及有关规定，收购人、被收购公司的公告义务，上市公司股份变动信息披露的要求。
掌握免于提交持股变动报告书的情形。熟悉上市公司股东持股变动报告书、上市公司收购报告书、要约收购报告书、被收购公司董事会报告书的基本内容。
掌握上市公司重大购买、出售、置换资产的披露时间、内容及停牌等要求。熟悉收购人需要披露的主要内容。
掌握信息披露的监管措施及相关法律责任。
第七章 上市公司规范运作及持续信息披露
第一节 上市公司法人治理
