第二节 财务管理
掌握基本财务比率的分类，具体财务比率的计算与分析，杜邦财务分析体系的应用，现金流量相关财务指标的计算与分析，上市公司财务报表综合分析。
掌握销售百分比法在财务预测中的应用，内含增长率、可持续增长率的概念及计算。熟悉销售增长与内部融资、外部融资的关系。
掌握货币时间价值的概念、计算原理，股票价值、股票收益率的计算原理。熟悉风险的概念、资本资产定价模型的基本原理、贝他系数的基本原理。
掌握投资项目评价的基本方法（贴现与非贴现）的应用。
掌握我国企业股利分配的项目及利润分配顺序、股利支付方式。熟悉股利分配政策的相关理论。
掌握资本成本、经营风险、财务奉献与财务杠杆的概念，个别资本成本、加权平均资本成本及边际资本成本的计算原理及应用。熟悉经营杠杆系数、财务杠杆系数及总杠杆系数的概念与计算原理。
掌握成本性态的概念，按成本性态对成本的分类，量本利分析中损益方程式的计算，边际贡献的概念及计算及盈亏临界点的概念及计算。熟悉安全边际的概念及计算。
第三节 税收
熟悉我国税收的分类及各类税种，我国税收征收管理范围的划分，中央政府与地方政府税收收入的划分。
掌握增值税的基本征税范围、纳税义务人、增值税的基本税率与低税率，销项税额、进项税额及应纳增值税额的概念，准予和不得从销项税额中抵扣的进项税额内容，出口货物退税中“免、抵、退”办法的含义。熟悉增值税的法定减免税优惠规定，低税率的应用范围，进口货物征税的范围及纳税人，我国出口货物税收政策的形式，可以退（免）税的条件。
掌握消费税、营业税的征收范围。熟悉营业税的税率及计税依据的一般规定，消费税、营业税的法定减免税优惠规定。
掌握应纳税所得额的概念，所得税中收入确定的基本规定及特殊规定、准予扣除项目的基本范围和不得扣除的项目，企业亏损弥补的期限及亏损弥补的相关规定，企业所得税的法定减免税优惠规定（包括外商投资减免税优惠、国家高新技术企业税收优惠、软件制造企业税收优惠等）。熟悉企业所得税的缴纳方法、纳税地点及汇总纳税的管理。
第四节 审计与评估
掌握会计责任和审计责任的区别。
掌握审计重要性的定义和运用。熟悉审计证据的分类、特性和获取方法，审计风险的组成和评估，审计抽样、分析性复核、存货监盘、函证的实施及程序，公司持续经营假设不再合理的迹象，公司内部控制、资产减值准备、关联方关系及其交易的审核（审计）程序。
熟悉管理建议书的含义、内容及与审计意见的区别。
掌握审计报告的作用、种类及其与会计报表的关系，审计报告的基本类型。
掌握验资报告、内部控制审核报告、盈利预测审核报告及募集资金专项审核报告的内容。
掌握资产评估的程序、基本方法及适用条件，上市公司进行资产评估的相关规定。熟悉资产评估含义和范围，资产评估报告的基本要求，国有资产资产评估的相关规定。
第四章 首次公开发行股票
第一节 股份有限公司概述
掌握资本和股份的含义，公司利润分配顺序，股利分配原则和剩余资产分配顺序。
掌握股份有限公司和有限责任公司的异同。
掌握股份有限公司章程的效力、内容及修改的条件和程序。
掌握股份有限公司合并和分立的概念及相关程序。熟悉股份有限公司破产和解散的概念及相关程序，股份有限公司合并、分立中有关民事纠纷的处理规定。
第二节 股份有限公司改制与设立
掌握股份有限公司的设立原则、方式、条件和程序，股份有限公司发起人的概念和法律地位，发起人资格及发起人协议的合法性要求，发起人投资行为和资产状况的合法性要求。
掌握企业股份制改组的目的，改组为拟发行上市股份有限公司应遵循的原则，拟发行上市股份有限公司改组中业务改组、规范治理、避免同业竞争、减少并规范关联交易的具体要求。
掌握企业改组为拟发行上市股份有限公司的程序，设立外商投资股份有限公司的条件和操作程序，有限责任公司变更为股份有限公司的要求和变更程序。
掌握改组为拟发行上市股份有限公司聘请中介机构的要求。熟悉申请设立股份有限公司所需的文件。掌握设立股份有限公司的审批程序、工商登记、税务登记的有关要求以及公司对外投资的有关规定。
熟悉股份制改组时清产核资的内容和程序。掌握国有资产产权的界定及折股。熟悉股份有限公司国有股权管理的相关规定。
掌握土地使用权处置、非经营性资产处置和无形资产处置的相关要求。
熟悉资产评估增值的纳税抵扣要求。掌握资产评估结果的账务调整的规定。
熟悉企业股份制改组过程中相关会计报表的剥离处理原则，股份有限公司设立建帐的有关规定。掌握评估基准日至公司设立日期间公司资产变化和经营损益的处理。
掌握无形资产出资有效性和合法性的要求。熟悉股份制改组中资产、重大合同及债权债务的变更以及有关民事纠纷的处理规定。
第三节 辅导、推荐和申报
掌握辅导工作的总体目标和原则，辅导工作相关当事人，辅导期间的计算，辅导内容，辅导协议、实施方案、辅导的程序，辅导过程中发生各种情况的处理，需要重新辅导的情况以及辅导工作的监管。
掌握保荐机构向监管机构推荐企业发行上市的要求及有关工作流程，首次公开发行股票过程中对保荐机构内核的相关要求，首次公开发行股票申请文件内容与格式的要求。熟悉首次公开发行股票申请文件中保荐机构的核对要点。
第四节 发行上市的条件及有关审核标准
掌握《
公司法》、《
股票发行与交易管理暂行条例》中有关股票发行上市的法定条件。
掌握有关行政规章、规范性文件关于首次公开发行股票的条件，包括发行人独立性要求，发行人高级管理人员兼职的要求，关联交易及其披露要求，同业竞争及其披露要求，商标权处置的要求，改制设立股份公司的财务信息披露要求，盈利预测披露要求，发行人控股股东或实际控制人存在巨额债务或出现资不抵债情况的审核要求，首次公开发行股票公司资产评估资料的审核要求，国有股权界定及处置的要求，发行人报送申请文件后变更中介机构的要求，三年连续盈利、经营业绩连续计算的标准和条件。
