|
（4）核定的工挂企业工资总额基数：反映经国有资产监督管理机构等有关部门核定的工效挂钩企业的工资总额基数。
（5）工挂企业提取的新增效益工资：反映实行工资与经济效益挂钩的企业，本年度按照规定提取的新增效益工资数额。
（6）离退休人员工资及福利性补助：反映企业本年度实际发放的离退休人员工资及各项补助，不包括离退休人员通过社会养老保险机构领取的工资和补助以及企业支付给离退休人员的医药费。
（7）本年提取的职工福利费：反映企业本年度按规定提取的职工福利费总额；外商投资企业及经国家有关部门批准的企业据实列支的职工福利费也在本项目反映。
（8）本年支付的医药费：反映企业本年实际支付的除职工基本医疗保险费以外的其他各类人员的医药费。其中“离退休人员医药费”单独列示。
（9）本年企业支付的职工住房费用：反映企业当年在职工住房方面的全部支出，包括企业当年提取的职工住房公积金、发放的购房补贴、住房补贴以及由企业承担的取暖、房屋修缮、物业管理等费用。其中，“本年提取的住房公积金”反映企业本年度按规定在成本费用中提取的住房公积金总数；企业实际发放的购房补贴或住房补贴在“本年一次性发放的购房补贴”和“本年按月发放的住房补贴”中分别填列。
5、本年支付的职工培训费用：反映企业本年用于本单位职工培训方面的全部费用。
6、产值：
（1）增加值：反映企业生产过程中产出超过这一过程中间投入的价值，根据国家统计局有关规定按收入法计算，增加值为劳动者报酬、生产税净额、固定资产折旧和营业盈余四个部分之和。各部分与会计指标的基本对应关系如下：
劳动者报酬：指劳动者为企业提供服务获得的全部报酬。主要包括本年在成本费用中列支的应付工资、职工福利费、社会保险费、公益金以及其他各种费用中含有和列支的个人报酬部分。
固定资产折旧：指企业按照规定的固定资产折旧率当年提取的固定资产折旧。
生产税净额：指国家对企业生产、销售产品和从事生产经营活动所征收的各种税金、附加和规费扣除生产补贴后的净额。各种税费主要有：本年应交的增值税、产品销售税金及附加以及在管理费用中列支的税费等。扣除内容主要有：国家财政对企业的政策性亏损补贴、价格补贴和外贸企业的出口退税等生产补贴。
营业盈余：指企业本年的营业利润加补贴，主要包括：企业营业利润、补贴收入等。
企业填报本指标时应按上报统计局同口径数据填列。如不上报统计局可按下列参考公式计算填列：
增加值＝国资07表（40＋55＋95）行＋国资02表（23＋26）行本年实际数＋国资06表85行－国资06表（56＋61＋92）行
（2）工业总产值：按报告期内实际销售价格计算的工业产品总量。
7、本年收到的财政性资金：指企业当年收到的各项财政性资金，按性质划分，主要包括基本建设性资金、生产发展性资金、社会保障性资金和其他资金。
基本建设性资金，指企业收到的按规定用于基本建设的各项财政资金，包括基建有偿使用支出、基建拨款支出、国家资本金、基建贷款贴息支出、国债专项基建拨款和其他基建支出等。
生产发展性资金，指企业收到的由国家预算拨款用于企业挖潜、革新和改造方面的资金（包括经济战备动员费）和反映新产品试制费、中间试验费、重要科学研究补助费等科学技术三项费用以及支持企业各项事业发展的专项资金，如宣传文化发展专项资金、国家电影事业发展专项资金等。
社会保障性资金，指企业收到的用于下岗补助、救济等社会保障性支出的财政资金。
其他，指企业收到的其他政策性补贴、税收返还等其他财政性资金。
8、本年科技资金来源及支出情况：
（1）政府拨款：反映政府有关部门当年对本企业拨款到账的资金总额。
（2）企业自筹：反映本企业用于科技的自有资金、借入资金总额。
（3）本年科技支出合计：反映企业当年实际发生的科技费用支出，分为购买新技术支出、科技人员人工支出、研究开发费用、研究开发性固定资产和其它科技支出，不包括本年度科研用固定资产计提的折旧费及无形资产摊销部分，集团范围内不能重复计算填列。
9、固定资产情况：反映企业年末固定资产的使用、分类、原值、累计折旧和净值情况，当年计提的固定资产折旧总额和当年计提折旧的平均固定资产原价以及当年固定资产投资等情况。
（1）土地资产：按1995年全国第五次清产核资后土地估价入账的金额填列。
（2）当年固定资产投资额：反映企业本年度新增固定资产投资总额，不包括企业以非货币交易换入和债务重组等方式取得的固定资产。本项目应根据“固定资产”、“在建工程”、“工程物资”等科目的借方发生额分析填列。
（三）表内公式
1行≥（2＋3）行；4行≥（5＋6）行；7行≥8行；9行≥10行；14行≥15行；16行≥17行；25行≥26行；29行≥30行；31≥32行；34≥35行；37行≥38行；41行≥42行≥43行；49行≥50行；51行≥（52＋53＋54）行；60行＝（61＋62＋63＋64）行；66行＝（67＋68＋69）行；70行＝（71＋72＋73＋74＋75）行；77行＝（78＋79＋80）行；77行＝82行；82行≥（83＋84＋85＋86）行；87行≥（88＋89＋90）行；91行≥（92＋93＋94）行；95行≥（96＋97＋98）行；99行≥（100＋101＋102）行；91行＝（82-87）行；92行＝（84-88）行；93行＝（85-89）行；94行＝（86-90）行；103行＝（104＋105＋107）行；105行≥106行。
（四）表间公式（适用于封面“报表类型码”不为1时）
若国资06表71行＞0，则20行＞0；若国资06表87行＞0，则21行＞0；若国资06表81行＞0，则22行＞0；若国资06表88行＞0，则23行＞0；若国资06表76行＞0，则24行＞0；82行＝国资01表25行年末数；87行＝国资01表26行年末数；91行＝国资01表27行年末数；95行＝国资03表43行。
十一、企业办社会情况表［国资08表］
0基本内容
本表主要反映企业办社会的有关情况，包括自办社会教育机构、公安机构、检察院、法院、医院、消防机构、市政机构、社保机构、社区机构以及供水供电供暖供气等机构的基本情况。
1编制方法
企业应根据当年基础会计资料及其他相关资料如实填列。
（三）表内有关指标解释
1、机构当年收入：指该机构当年发生的经营收入及按规定收取的规费、手续费等各项收入。
2、企业支付的经费补助额：指主办该机构的企业当年拨付的各项补助资金（包括行业主管部门当年拨付的各项财政资金）。按资金来源不同，补助额中属于“企业自有资金”和“返还的教育费附加”的数额应分别单独列示。
3、机构当年实际支出额：指该机构当年发生的全部支出。其中，人员经费（指工资、津贴、福利费、保险费等支出）和公用经费（指公务费、修缮费、设备购置费、业务费等支出）应分别单独列示。
4、企业自办公安机构：指企业所办的经公安部门核准有正式编制的公安局（含公安分局、派出所），不含保安保卫性质机构。
5、企业自办检察院和法院：指企业所办的经检察院及法院主管单位批准的有正式编制的检察院和法院。
6、企业自办医疗机构：指企业所办经卫生管理部门批准有营业执照的医院，不含医务室等纯企业内部服务机构。
7、企业自办消防机构：指企业所办的消防队。
8、企业自办市政机构：指企业所办的应由政府承办的城市建设局等市政机构。
9、企业自办社保机构：指企业所办的离退休人员和下岗职工管理中心等社会保险机构。
10、企业自办社区机构：指企业所办的街道办事处、居民委员会等社区机构。
（四）表内公式
1、栏间：5栏≥（6＋7）栏；8栏≥（9＋10）栏。
2、行次：1行≥2行；12行＝（1＋3＋4＋5＋6＋7＋8＋9＋10＋11）行。
（五）表间公式
12行2栏＜国资07表14行；12行11栏＜国资01表46行年末数；12行3栏＜国资07表（18＋19）行。
十二、汇编范围企业年度间主要指标比较表（国资09表）
（一）编制方法
为便于上年数据与本年数据进行核对，在计算机软件自动提取两年主要指标及数据的基础上，各录入单位与各级合并、汇总单位应逐级分析填列差额形成的原因及按照相关原因填列影响金额。
为执行企业会计制度而进行清产核资的企业，应将经国家批准调整本年年初数而导致的主要指标本年年初与上年年末的差异额填列在8栏“清产核资核减”中。
所有者权益总额为扣除“未处理资产损失”后的所有者权益合计。
（二）表内公式
3栏＝（4-5＋6-7-8＋9）栏；3栏＝（2-1）栏。
十三、主要分析指标表[计算机自动生成]
（一）本表由计算机生成，反映企业效绩评价指标以及其他各项财务指标情况。
（二）本表随同企业国有资产统计报表一并上报。
（三）指标说明
1、销售（营业）增长率
销售（营业）增长率＝本年主营业务收入增长额/上年主营业务收入总额W100%
本年主营业务收入增长额＝本年主营业务收入总额－上年主营业务收入总额
2、利润增长率（上年利润总额＞0时成立）
利润增长率＝利润增长额/上年利润总额W100%
利润增长额＝本年利润总额－上年利润总额
3、净资产收益率
净资产收益率＝（净利润＋少数股东损益）/平均净资产W100%
平均净资产＝（年初净资产＋年末净资产）/2
净资产＝少数股东权益＋所有者权益合计
4、股东权益收益率
股东权益收益率＝净利润/平均所有者权益W100%
平均所有者权益＝（年初所有者权益合计＋年末所有者权益合计）/2
5、总资产报酬率
总资产报酬率＝息税前利润/平均资产总额W100%
平均资产总额＝（年初资产总额＋年末资产总额）/2
息税前利润＝利润总额＋利息支出
6、已获利息倍数
已获利息倍数＝息税前利润/利息支出
7、主营业务利润率
主营业务利润率＝主营业务利润/主营业务收入净额W100%
主营业务收入净额＝主营业务收入－折扣与折让
8、成本费用利润率
成本费用利润率＝利润总额/成本费用总额W100%
成本费用总额＝主营业务成本＋主营业务税金及附加＋经营费用＋营业费用＋管理费用＋财务费用
9、成本费用总额占主营业务收入的比率
成本费用总额占主营业务收入的比率＝成本费用总额/本年主营业务收入净额W100%
10、资产增长率
资产增长率＝（年末资产总额-年初资产总额）/年初资产总额W100%
11、应收账款增长率
应收账款增长率＝本年应收账款增长额/年初应收账款余额W100%
本年应收账款增长额＝年末应收账款余额-年初应收账款余额
年末应收账款余额＝年末应收账款净额＋应收账款坏账准备
12、存货增长率
存货增长率＝本年存货增长额/年初存货余额W100%
本年存货增长额＝年末存货余额-年初存货余额
年末存货余额＝年末存货净额＋存货跌价准备
13、固定资产增长率
固定资产增长率＝本年固定资产增长额/年初固定资产原价W100%
本年固定资产增长额＝年末固定资产原价-年初固定资产原价
14、总资产周转率（次）
总资产周转率＝主营业务收入净额/平均资产总额
15、流动资产周转率（次）
流动资产周转率＝主营业务收入净额/平均流动资产总额
平均流动资产总额＝（年初流动资产＋年末流动资产）/2
16、资产负债率
资产负债率＝负债总额/资产总额W100%
17、资本积累率
资本积累率＝本年所有者权益增长额/年初所有者权益合计W100%
本年所有者权益增长额＝年末所有者权益合计-年初所有者权益合计
18、国有资本保值增值率（上报数）
国有资本保值增值率＝扣除客观因素后的年末国有资本及权益/年初国有资本及权益总额W100%
19、存货周转率（次）
存货周转率＝主营业务成本/存货平均余额
存货平均余额＝（年初存货余额＋年末存货余额）/2
20、应收账款周转率（次）
应收账款周转率＝主营业务收入净额/平均应收账款余额
平均应收账款余额＝（年初应收账款余额＋年末应收账款余额）/2
21、资产损失及挂账占资产总额的比率
资产损失及挂账占资产总额的比率＝资产损失及挂账合计/年末资产总额W100%
22、速动比率
速动比率＝速动资产/流动负债W100%
速动资产＝流动资产-存货
23、流动比率
流动比率＝流动资产/流动负债W100%
24、短期借款占全部借款的比率
短期借款占全部借款的比率＝年末短期借款余额/年末借款合计数W100%
年末借款合计数＝年末短期借款余额＋年末长期借款余额
25、平均固定资产折旧率
平均固定资产折旧率＝当年计提的固定资产折旧额/当年计提折旧的平均固定资产原价W100%
26、当年消化潜亏挂账比率
当年消化潜亏挂账比率＝在当年损益中消化以前年度损失挂账/（在当年损益中消化以前年度损失挂账＋资产损失及挂账合计-经营亏损挂账）W100%
27、固定资产投资占主营业务收入的比率
固定资产投资占主营业务收入的比率＝当年固定资产投资总额/本年主营业务收入净额W100%
28、人均利润（元/人）
人均利润＝利润总额/全年平均职工人数
29、人均资产（元/人）
人均资产＝年末资产总额/年末职工人数
30、全年职工人均工资（元/人）
全年职工人均工资＝全年实际发放职工工资总额/全年平均职工人数
31、全年在岗职工人均工资（元/人）
全年在岗职工人均工资＝全年实际发放在岗职工工资总额/全年平均在岗职工人数
32、全员劳动生产率（元/人）
全员劳动生产率＝增加值/全年平均从业人员人数
33、人均实际上交税金（元/人）
人均实际上交税金＝本年实际上交税金总额/全年平均职工人数
34、人均增加值（元/人）
人均增加值＝增加值/全年平均职工人数
35、企业办社会费用占利润总额的比率
企业办社会费用占利润总额的比率＝企业办社会支付的经费补助额/本年利润总额W100%
36、实发工资占应发工资比率
实发工资占应发工资比率＝全年实际发放工资总额/全年应发工资总额W100%
|
