3．查复书应附在原查询书后专夹保存。涉及账务处理的，应打印一式两份，一份专夹保存，一份作相关会计凭证的附件。
(六)日终和年终处理
1．日终的处理
在日终规定时间，国库收到支付系统下载的大额支付往来科目上日余额、当日借贷方发生额和当日余额等账务数据信息后，与国库会计核算系统内大额支付业务的日间流水登记信息进行核对后，分不同情况进行处理：
(1)核对一致的，国库直接按支付系统下载的账务信息制作转账凭证，并记载“大额支付往来”分户账，结计余额；
(2)核对不一致的，国库向支付系统申请下载账务明细信息和业务明细信息，及时进行账务核对，按业务明细信息制作转账凭证，记载“大额支付往来”分户账，结计余额，同时制作大额支付业务的差额转账凭证，经会计主管审批后，在“国库待结算款项”科目下的“大额支付往来暂收(或暂付)户”作挂账处理。待查明原因后，作相应账务处理。
2．年终的处理
年终日，国库在完成日终账务信息下载和对账后，作年终处理。对支付系统下载的大额支付往来科目余额和结转支付清算资金往来科目的年终数据进行核对，核对相符后，制作转账凭证，办理年终账务结转。会计分录为：
借(或贷)：大额支付往来
贷(或借)：支付清算资金往来
二、小额支付往来
中心支库以上国库可截留纸质凭证的借记业务通过小额支付往来办理；可截留纸质凭证的贷记业务在特殊情况下或必须批量处理时，可通过小额支付往来办理。
(一)发起业务处理
1．借记业务
中心支库以上国库发起的小额支付借记业务包括：划收预算收入款项，直接受理的可截留支票等票据款项，上划预算收入借记款项，上划兑付国债本息借记款项，转划支库借记款项等。国库发起小额支付借记业务时登记“小额支付往来发起／接收借记业务登记簿”，收到借记业务回执时销记该登记簿。
(1)划收预算收入款项。
国库收到电子缴款书，审验无误后，根据需要分别制作普通借记业务报文、定期借记业务报文、实时借记业务报文，将电子缴款书加载至附加数据域，经复核后分别生成普通借记业务包、定期借记业务包、实时借记业务包，发送城市处理中心。
收到城市处理中心发来的回执业务包后，根据回执业务包中成功业务的金额打印相应的支付系统借记回执凭证一式二联，第一联作有关科目贷方记账凭证，第二联加盖有关印章后作收账通知或第一联附件，办理转账。会计分录为：
借：国库待结算款项一小额支付往来待清算户
贷：待报解中央预算收入等
收到城市处理中心发来的已清算信息后，办理转账。会计分录为：
借：小额支付往来
贷：国库待结算款项一小额支付往来待清算户
(2)划收可截留支票等票据款项
国库收到可截留支票等票据，审验无误后，制作普通借记业务报文，将截留票据信息加载至附加数据域，经复核后生成普通借记业务包，发送城市处理中心。
收到城市处理中心发来的回执业务包后，按回执业务包中成功业务的金额打印相应的支付系统借记回执凭证一式二联，第一联作有关科目贷方记账凭证，第二联加盖有关印章后作收账通知或第一联附件，办理转账，支票等截留票据作小额支付往来待清算账户等有关账户记账凭证附件。会计分录为：
借：国库待结算款项一小额支付往来待清算户
贷：国库待结算款项一待缴库税款账户等
对回执业务包中不成功的业务，国库将票据退持票人。
收到城市处理中心发来的已清算信息后，办理转账。会计分录为：
借：小额支付往来
贷：国库待结算款项一小额支付往来待清算户同时办理税款入库核算业务。会计分录为：
借：国库待结算款项一待缴库税款账户等
贷：待报解中央预算收入等
(3)上划预算收入、兑付国债本息借记款项
国库根据已贷记“待报解中央预算收入”等相关科目的上划借记凭证，与相应报表信息审核一致后，制作普逋借记业务报文，复核后生成普通借记业务包，发送城市处理中心，在收到城市处理中心发来的回执业务包后，借记“国库待结算款项一小额支付往来待清算户”，上划借记凭证作小额支付往来待清算账户记账凭证附件。当日日终前未收到回执业务包的，借记“国库待结算款项一小额支付往来暂付户”挂账，上划借记凭证作小额支付往来暂付户记账凭证，在收到回执业务包后解挂，与“国库待结算款项一小额支付往来待清算户”对转；在规定时间内未收到回执业务包的，根据城市处理中心发来的业务撤销通知解挂，并重新发起该借记业务。
