2.以合规性监管为重点，再逐步过渡到合规监管与风险监管并重。每次检查均应包括合规性的内容，并对整体风险做出综合判断。对发现的违法违规行为和风险隐患严格果断处理。监管部门应跟踪整改落实情况，切实提高监管实效。
农村商业银行监管工作意见
为促进农村商业银行持续稳定健康发展，依法合规经营，防范金融风险，根据《
中华人民共和国银行业监督管理法》、《
中华人民共和国商业银行法》及有关规章制度，现就加强农村商业银行监管工作提出如下意见：
一、监管原则与目标
（一） 监管原则
按照“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的监管理念和“统一标准、一步到位”的基本原则，农村商业银行按照合格商业银行监管标准作准入审批，开业后按照商业银行的监管标准与要求实施持续监管，使农村商业银行于2007年前后成为业绩良好、内控严密的优良商业银行。
（二） 监管目标
农村商业银行资本充足率按《
商业银行资本充足率管理办法》计算，应始终保持在8%以上；不良贷款余额及不良贷款比例持续“双降”，2006年底以前按五级分类口径，不良贷款比例达到5%以下；到2007年，信贷资产风险分类基本准确，各项拨备基本提足，按商业银行标准综合评级在良好以上。
各级监管部门应按照商业银行监管标准，对农村商业银行进行评估，督促农村商业银行制订达标规划。监管部门应每半年就达标进展及完成情况进行考核评价。
二、资本监管
（三） 强化资本充足率考核
资本监管是增强农村商业银行风险承担能力、约束资产扩张冲动、控制风险程度的有效手段，是防范金融风险、完善市场约束的必经之路。农村商业银行设立时要募集充足的资本，自成立之日起，按照《
商业银行资本充足率管理办法》（中国银行业监督管理委员会令2004年第2号）、《
银行贷款损失准备计提指引》（银发〔2002〕98号）和《
中国银行业监督管理委员会关于印发资本充足率统计制度的通知》（银监通〔2004〕18号），计算出的资本充足率及核心资本充足率均应满足监管要求。实施贷款五级分类后，导致应提拨备缺口增加，资本充足率下降的，农村商业银行应及时采取措施，使资本充足率符合监管要求。
（四） 提高拨备充足程度
拨备的充足程度反映了风险抵补能力强弱。农村商业银行应以贷款五级分类为基础，计算应提贷款损失准备水平。开业时资本充足率达标而贷款损失准备未提足的农村商业银行，要逐年补提贷款损失准备，以满足风险资产增长对资本的要求，实现资本结构的合理配置。贷款损失准备已提足的农村商业银行，应将贷款损失准备充足率始终保持在100%。
农村商业银行在提取贷款损失准备的同时，应按照会计核算谨慎性原则和监管要求，提取其他风险资产准备。
（五） 形成有效的资本补充机制
农村商业银行资本补充机制，包括增资扩股与自我补充两个渠道。农村商业银行增资扩股主要采取向原股东配股、扩募新股两种方式，鼓励符合条件的农村商业银行发行次级债券补充附属资本。为增强新股东入股的动力，农村商业银行可研究建立股权转让流通机制。
